传证监会暂停收立信等6家事务所首发和再融资材

2018-06-15 01:49 来源:网络整理

  被证监会调查后,瑞华对*ST华泽2015年年报告出具了非标准无保留意见;2016年的年报出具了无法表示意见的审计意见。

  “目前正配合调查,以证监会口径为准。仅并购重组业务暂停受理,IPO等其他业务未受影响。”近日,立信业务联系部门人员对记者回应称。

  2018年1月23日,证监会发布的《行政处罚决定书》称,*ST华泽存在多项违法事实,如2013年、2014年及2015年上半年,未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况;2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载等。证监会对*ST华泽公司给出了责令改正,给予警告并处以60万元罚款的处罚决定,对相关负责主管则分别处以90万元至3万元不等的罚款,部分高管遭到市场禁入。

  两次行政处罚导致瑞华被财政部和证监会暂停业务,进行整改。2月22日前后,财政部、证监会发布通知称,瑞华在执行审计业务过程中未能勤勉尽责,为了维护社会公众利益和资本市场秩序,财政部、证监会决定,责令该所自收到第二次行政处罚之日起暂停承接新的证券业务。自第二次行政处罚之日起,应根据向财政部、证监会提交的书面整改计划,于2个月内完成整改并提交整改报告。

  *ST华泽的前身为*ST聚友,2013年通过借壳上市重组为如今的*ST华泽。但借壳上市完成不久,*ST华泽从2015年开始就不断接受监管层的调查。2015年11月23日,*ST华泽接到证监会调查通知书,称因公司涉嫌信息披露不实等证券违法违规,对公司进行立案调查。2016年6月29日,“因公司关联交易和关联担保涉嫌违反证券法律法规”,*ST华泽又一次接到了证监会的调查通知书。

  近期,立信会计师事务所(下称“立信”)、瑞华会计师事务所(下称“瑞华”)、大华会计师事务所(下称“大华”)三家会计师事务所因被证监会调查,业务再生变数。

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  近期,因五年前为*ST华泽借壳上市提供保荐服务的券商中介也遭到处罚,5月21日晚间,国信证券(行情002736,诊股)称遭到证监会处罚,因其在为*ST华泽借壳上市提供服务时,出具的保荐书等文件涉嫌虚假记载、重大遗漏,公司在核查上市公司关联方非经营性占用资金和应收票据、以及利用审计专业意见等方面未勤勉尽责,证监会责令国信证券改正相关业务行为,并处“没一罚三”,罚没总金额为2800万元。从罚款金额来看,虽然国信证券担任的只是保荐商的中介角色,但罚款规模却比*ST华泽受到的处罚要大得多。

  这三家会计师事务所均因旧案而受波及。其中,瑞华因涉*ST华泽(000693.SZ)和零七股份(现更名“全新好”,000007.SZ)而被调查,并购重组业务因而暂停。瑞华相关人士透露,此次业务暂停因“证监会138号令修改后,相关程序随之修改,案件正在调查过程中,所以重组材料暂时不被受理。”

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6月9日 旧案牵连 立信、瑞华、大华遭证监会调查

  *ST华泽和零七股份的审计都曾由深圳鹏城负责,在经过事务所合并的一系列变动后,审计机构变更为瑞华。2016年1月13日,零七股份发布公告,将2015年度审计机构更换为亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙),而瑞华自2017年不再“接单”*ST华泽审计。

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  瑞华官网显示,截止2018年5月31日,瑞华共计为340家上市公司提供服务。在过去的三年里,瑞华曾四次收到证监会行政处罚,并被一度被财政部暂停业务。

  在此之前的6月9日,据经济观察网报道,近期立信会计师事务所、瑞华会计师事务所、大华会计师事务所三家会计师事务所因被证监会调查,业务再生变数。据三家会计师事务所的人士分别透露,其所在的会计师事务所并购重组业务被暂停受理,但IPO业务未受影响。这三家会计师事务所均因旧案而受波及。其中,瑞华因涉*ST华泽(行情000693,诊股)(000693.SZ)和零七股份(现更名“全新好(行情000007,诊股)”,000007.SZ)而被调查,并购重组业务因而暂停。

  2016年12月6日,证监会深圳监管局《行政处罚决定书》表示,键桥通讯2009年至2012年存在虚构合同虚增销售收入、成本及虚构应收账款回款的财务舞弊行为。瑞华在提供2012年年报审计服务的过程中未勤勉尽责,被责令整改。此后不久,证监会2017年的第一份罚单也给了瑞华。2017年1月6日,因瑞华在审计亚太实业(行情000691,诊股)2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,再被证监会处罚。

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